Легализация доходов и трудовых отношений остается одной из значимых тем для рынка труда. Речь идет не только о налоговых поступлениях в бюджет, но и о социальных гарантиях работников, устойчивости бизнеса и безопасности потребителей. Об этом в интервью ИА «ВолгаПромЭксперт» рассказала заместитель руководителя УФНС России по Волгоградской области Ольга Зинина.
По ее словам, в сфере трудовых отношений легализация доходов означает официальное отражение в отчетности фактически выплаченной заработной платы, с которой уплачиваются налоги и страховые взносы. Эти платежи формируют доходы бюджетов и направляются на образование, здравоохранение, меры социальной поддержки, науку, обеспечение правопорядка, национальной безопасности и обороны.
Для самого гражданина официальная зарплата является основой социальной защищенности. Только с легальных выплат формируются пенсионные права, оплачиваются больничные и декретные, обеспечивается возможность защиты в трудовом споре, повышаются шансы на получение кредита и сохраняется право на налоговые вычеты.
Чем рискует работник при неофициальной занятости
Ольга Зинина отмечает, что риски для работника не ограничиваются потерей стажа и будущим снижением пенсии. При неофициальном трудоустройстве человек фактически остается без значительной части трудовых гарантий: оплачиваемого отпуска, выплат при увольнении или сокращении, компенсаций при производственной травме.
В конфликтной ситуации отсутствие трудового договора серьезно осложняет защиту прав работника. Отдельная проблема, по словам представителя УФНС, связана с подменой трудовых отношений гражданско-правовыми договорами или принуждением к оформлению самозанятости. Суть работы при этом может оставаться прежней, но гарантии, предусмотренные трудовым законодательством, исчезают.
«Белая» зарплата, таким образом, это не только вопрос налоговой дисциплины, но и вопрос реальной защиты прав работника.
Что обязан обеспечить работодатель
Работодатель по закону должен письменно оформить трудовые отношения, своевременно выплачивать заработную плату, исчислять и перечислять НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать достоверную отчетность.
Когда бизнес работает в правовом поле, он защищает не только сотрудников, но и саму компанию. Официальное оформление снижает риски претензий со стороны контролирующих органов, судебных споров с работниками и репутационных потерь.
Почему «серая» зарплата опасна для бизнеса
По словам Ольги Зининой, многие компании рассматривают «серую» зарплату как способ сократить расходы, однако на практике такие схемы создают для работодателя серьезные риски.
В первую очередь речь идет о юридической ответственности. За нарушения трудового законодательства предусмотрены административные штрафы по статье 5.27 КоАП РФ, а при крупных суммах возможна и уголовная ответственность по статье 199 УК РФ.
Кроме того, с 2025 года Роструд ведет реестр недобросовестных работодателей. Попадание в него может означать запрет на участие в государственных закупках и лишение права на меры государственной поддержки.
Помимо доначислений, штрафов и пеней, у работодателя возникают репутационные риски, повышается вероятность внеплановых проверок и судебных исков со стороны работников. «Серая» схема также снижает привлекательность компании для квалифицированных специалистов, что в дальнейшем может сказаться на качестве услуг и устойчивости бизнеса.
Как нелегальная занятость влияет на потребителей
Нелегальная занятость затрагивает не только работника и работодателя. По словам Ольги Зининой, она может напрямую влиять на качество и безопасность услуг.
В качестве примеров она приводит общественное питание, где персонал при теневой занятости может не проходить обязательные медицинские осмотры, а также медицину и индустрию красоты, где услуги могут оказывать специалисты без необходимой квалификации. В сфере частного дошкольного и школьного образования риски могут быть связаны с допуском к работе людей без должного уровня образования, квалификации или с сомнительным прошлым.
Таким образом, теневая занятость становится не только экономической, но и социальной проблемой, поскольку может создавать угрозы для здоровья и безопасности потребителей.
Как налоговые органы выявляют теневую занятость
УФНС проводит системный анализ отчетности в рамках администрирования зарплатных налогов и сборов. Налоговые органы выявляют теневые выплаты, а также схемы подмены трудовых отношений, в том числе на основании сведений, поступающих от граждан.
Особое внимание уделяется работодателям, которые выплачивают заработную плату ниже МРОТ либо существенно ниже среднеотраслевого уровня.
Сотрудники налоговой службы также участвуют в работе межведомственной комиссии по противодействию нелегальной занятости, созданной в соответствии с постановлением Правительства РФ от 3 мая 2024 года №571.
По данным УФНС, за последние полтора года порядка 7 тыс. работодателей повысили уровень оплаты труда своим сотрудникам. Сумма дополнительных начислений превысила 1 млрд рублей. В рамках налоговых проверок и адресной работы с налогоплательщиками, в том числе по обращениям граждан, в бюджет дополнительно поступило свыше 800 млн рублей. Также были легализованы порядка 700 сотрудников, за которых теперь идут отчисления и формируется страховой стаж.
Что должен сделать сам работник
Ольга Зинина рекомендует гражданам не соглашаться на работу без оформления трудового договора и внимательно относиться к попыткам заменить трудовые отношения иными формами сотрудничества.
До трудоустройства стоит проверить работодателя: изучить отзывы, открытые сведения о компании, ее деловую репутацию. После выхода на работу можно проверить добросовестность работодателя через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. В разделе о доходах отражаются сведения об отчислениях по мере представления отчетности налоговым агентом.
По словам представителя УФНС, в интересах самого работника настаивать на официальном договоре с самого начала и отказываться от работы в компаниях с признаками теневого бизнеса. Это защищает трудовые права, пенсионные гарантии и возможность пользоваться положенными законом мерами поддержки.
Легализация доходов в итоге становится не формальностью, а элементом экономической безопасности. Для государства это налоговые поступления и финансирование общественных обязательств. Для работника — стаж, пенсия, больничные, отпуск и защита прав. Для бизнеса — снижение правовых и репутационных рисков. Для потребителей — дополнительная гарантия того, что услуги оказывают специалисты, работающие в понятном правовом поле.
