Паевые фонды в нынешнее время являются одной из форм сохранения и преумножения денежных средств. А именно той ценной бумагой, которая может изменяться в цене. Пай, или часть паевого фонда,
принадлежащая человеку в случае его физической кончины, как и прочее имущество, может быть передана в качестве наследства. А может быть, подарена, продана или заложена.

Процедура дарения происходит значительно проще, чем наследование инвестиционных паев ().
Для этого потребуется удостоверенное нотариусом заявление от владельца, которое необходимо подать управляющему для перерегистрации. Пай – это форма имущества, а значит, на него действуют те же
законы, руководства и предписания. Основные требования наследования и необходимые условия расписаны в Гражданском кодексе РФ.

Если наследников несколько, паи переходят в общую долевую собственность. В противном же случае при наличии только одного наследника, пай переходит в его единоличное владение. Другие собственники
паев, состоящие в паевом фонде, не нуждаются в оповещении об операции наследования, поэтому и уведомлять их не нужно. Достаточно внести изменения о владельце в реестр паевого фонда.

Порядок проведения процедуры

Процедура перехода наследства происходит при непосредственном участии нотариуса. Наследник утверждает права на наследование у специалиста по юридическому оформлению. Здесь он подает заявление на
подтверждение прав наследования. Подача всех документов происходит не позднее полугода со времени смерти наследодателя.

Регистратор (управляющий) паевого фонда () передает права на пай и возможность
управления им на основании свидетельства о владении наследством. А оно, в свою очередь, подается вместе с анкетой и внесенными данными наследника пая. Узнать о количестве и качестве (стоимости)
инвестиционного портфеля и непосредственно паев может нотариус. Он отправляет запрос в то время, когда наследователь уже ушел из жизни и его последователи вступают в права наследования.

Пай, принадлежащий частному лицу, имеет массу преимуществ. Это необособленный вид имущества, который, как и прочие его виды можно продавать, дарить или закладывать. Такие паи имеют некоторые
преимущества перед другим видом собственности, например, будучи заложенным, подобный пай может вырасти в цене, а это значит, что процентная ставка по кредиту автоматически снижается.

Несколько лет назад при дарении или наследовании, паи, как и другое имущество, облагались налогами на доходы физических лиц. Теперь законы поменялись и вне зависимости от других условий они
освобождены от 13% налога.